全面介紹合規(guī)知識(shí)，匯總改革規(guī)則，編輯合規(guī)案例，精選合規(guī)整改計(jì)劃，縱覽國(guó)外合規(guī)概要

如何辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件

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□本書全面收錄了涉案企業(yè)合規(guī)規(guī)范性文件和典型案例，為依法依規(guī)推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革提供了遵循，也方便檢索、查找適用。本書還回答了司法實(shí)踐中較為棘手的問題：涉案企業(yè)的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃如何制定？涉案企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃如何審查評(píng)估？本書解實(shí)踐之惑、答實(shí)踐所問，提供了常見涉企犯罪的有效性評(píng)估、審查重點(diǎn)和專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃示例，能夠?yàn)闄z察機(jī)關(guān)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件和企業(yè)合規(guī)整改提供有力參考。

2022年4月，最高人民檢察院會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)專門召開會(huì)議部署全面推開涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。對(duì)于此前未辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件的檢察機(jī)關(guān)和第三方組織以及有待開展合規(guī)建設(shè)的涉案企業(yè)來說，首先遇到的問題就是如何辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件。為此，最高人民檢察院涉案企業(yè)合規(guī)研究指導(dǎo)組編寫了《涉案企業(yè)合規(guī)辦案手冊(cè)》，全面介紹合規(guī)知識(shí)，匯總改革規(guī)則，編輯合規(guī)案例，精選合規(guī)整改計(jì)劃，縱覽國(guó)外合規(guī)概要。本書既可以作為檢察官、第三方組織專業(yè)人員、律師等學(xué)習(xí)和工作的案頭書，也為相關(guān)研究者提供了大量參考材料。

認(rèn)識(shí)是行動(dòng)的先導(dǎo)。本書堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，收錄了習(xí)近平總書記關(guān)于法治與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要論述。習(xí)近平總書記多次發(fā)表重要講話、作出重要指示，對(duì)營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境、推動(dòng)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出希望和要求。檢察機(jī)關(guān)開展涉案企業(yè)合規(guī)改革必須深入貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想，把服務(wù)保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展落實(shí)到監(jiān)督辦案中，精準(zhǔn)把握嚴(yán)管厚愛尺度，展現(xiàn)護(hù)航民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的擔(dān)當(dāng)作為。在2022年全國(guó)檢察長(zhǎng)（擴(kuò)大）會(huì)議、學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)兩會(huì)精神電視電話會(huì)議上，張軍檢察長(zhǎng)特別強(qiáng)調(diào)：“原則上有條件的縣級(jí)檢察院，今年都要大膽探索，嘗試辦理幾件企業(yè)合規(guī)改革案件?！钡湍壳皩?shí)踐來看，仍有不少檢察院存在不敢辦案、不會(huì)辦案的問題。本書則是涉案企業(yè)合規(guī)入門的不二之選，它用精練的語(yǔ)言為初學(xué)者描繪了合規(guī)的知識(shí)圖譜，包括合規(guī)的概念分類、合規(guī)制度的源流、合規(guī)價(jià)值、合規(guī)基本要素、合規(guī)與企業(yè)責(zé)任減免等。

規(guī)則是行動(dòng)的指南。為推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)規(guī)范有序發(fā)展，最高檢、司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部等九部門制發(fā)了《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》《〈關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）〉實(shí)施細(xì)則》《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法（試行）》等一系列規(guī)范性文件，為改革提供了規(guī)則和依據(jù)，是指導(dǎo)司法辦案之綱。此外，最高檢先后發(fā)布了兩批涉案企業(yè)合規(guī)改革典型案例，以案釋法，為檢察機(jī)關(guān)正確適用法律提供了“樣本”。本書全面收錄了上述規(guī)范性文件和典型案例，為依法依規(guī)推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革提供了遵循，也方便檢索、查找適用。本書還回答了司法實(shí)踐中較為棘手的問題：涉案企業(yè)的專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃如何制定？涉案企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃如何審查評(píng)估？本書解實(shí)踐之惑、答實(shí)踐所問，提供了常見涉企犯罪的有效性評(píng)估、審查重點(diǎn)和專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃示例，為檢察機(jī)關(guān)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件和企業(yè)合規(guī)整改提供參考。

改革在創(chuàng)新中發(fā)展。本書立足我國(guó)合規(guī)改革實(shí)踐，關(guān)注世界合規(guī)動(dòng)態(tài)，介紹了ISO37301：2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》和美國(guó)、英國(guó)、歐盟的涉案企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)情況。有條件的企業(yè)可以在我國(guó)法治框架內(nèi)，借他山之石，琢己身之玉，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，提升國(guó)際形象。我們要在法治框架內(nèi)，通過借鑒學(xué)習(xí)國(guó)外合規(guī)建設(shè)的有益經(jīng)驗(yàn)，尋求更高水平合規(guī)建設(shè)的發(fā)力點(diǎn)、突破點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)。

改革任重道遠(yuǎn)，唯有學(xué)習(xí)再深入、工作再抓實(shí)。本書作為前兩批改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和提煉，將有助于檢察機(jī)關(guān)和第三方組織辦好涉案企業(yè)合規(guī)案件，也有助于涉案企業(yè)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況建設(shè)有效的合規(guī)管理體系?！靶兄t知愈進(jìn)，知之深則行愈達(dá)?！鄙姘钙髽I(yè)合規(guī)改革的中國(guó)特色在實(shí)踐探索中日益清晰。我們期待本書隨著實(shí)踐的發(fā)展得到豐富和完善。

（作者為最高人民檢察院檢察理論研究所助理研究員）