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目　　錄

第一章　生產、銷售偽劣商品罪

一、生產、銷售偽劣產品罪…………………………………………… （ １ ）

?。?? 行為人在沒有取得藥品監(jiān)督管理局批準的情況下， 非法銷

售藥品， 在認定為生產、銷售假藥罪或生產、銷售偽劣產

品罪上存有一定爭議。則“假藥” 的認定標準是什么？ ……… （ １ ）

　２?? 行為人不符合藥品批準文號編制要求非法銷售藥品的行

為， 是否可以認定為非法經(jīng)營罪？ ……………………………… （ １ ）

?。?? 非法經(jīng)營罪中的“ 其他嚴重擾亂市場秩序的非法經(jīng)營行

為” 應當如何認定？ ……………………………………………… （ ２ ）

?。?? 偽劣產品在運輸途中被查獲， 對幫助運輸者是否應認定為

犯罪未遂？ ………………………………………………………… （ ３ ）

?。?? 生產、銷售偽劣產品罪中的銷售金額是犯罪成立要件， 還

是既未遂標準？ …………………………………………………… （ ５ ）

?。?? 偽劣產品既有已經(jīng)銷售的， 又有尚未銷售的， 并且各自數(shù)

額符合不同的法定刑度的， 應當如何定罪量刑？ ……………… （ ６ ）

?。?? 行為人對不同的買家， 或以批發(fā)價出售， 或以零售價出

售， 且二者價格差距巨大， 如何認定貨值金額？ ……………… （ ７ ）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （１０）

二、生產、銷售不符合衛(wèi)生標準的食品罪………………………… （１８）

　８?? 針對河豚， 《水產品衛(wèi)生管理辦法》認定其為有毒、有害

食品， 但《食品衛(wèi)生法》認為其是含有有毒、有害物質的

食品， 將其列入不符合衛(wèi)生標準食品范圍內。在這種情況

下， 河豚的性質應當如何認定？ ………………………………… （１８）

?。?? 針對如同河豚一類的， 《水產品衛(wèi)生管理辦法》和《食品

衛(wèi)生法》都不否認其有毒、有害性質的食品， 是否可以直

接定生產、銷售有毒、有害食品罪？ 在此類情況下， 生

產、銷售有毒、有害食品罪與生產、銷售不符合衛(wèi)生標準

的食品罪的界限是否只是有毒、有害食品？ …………………… （１８）

?。保?? 在食品本身含有毒素， 行為人未清理干凈的情況下， 就

進行銷售， 是否可以因其社會危害性等同于“ 摻入” 行

為而視為“摻入” 了非食品原料， 使原有的食品成為有

毒、有害食品， 從而成立生產、銷售有毒、有害食品罪？ …… （１９）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （２２）

三、生產、銷售有毒、有害食品罪………………………………… （２６）

?。保?? 行為人在生產、銷售的食品中摻入有毒、有害的非食品

原料的行為， 應當以生產、銷售有毒、有害食品罪， 還

是以危險方法危害公共安全罪定罪處罰？ 兩罪的區(qū)別和

聯(lián)系在哪里？ ……………………………………………………… （２６）

?。保?? 在生產、銷售有毒、有害食品罪中， 生產行為是否要求

“明知” ？ ………………………………………………………… （２６）

?。保?? 行為人明知一批產品中個別批次含有有毒、有害食品原

料的， 依然在生產、經(jīng)營過程中摻入， 是否可以認定為

“明知”？ ………………………………………………………… （２７）

?。保?? 如何認定生產、銷售有毒、有害食品罪與生產、銷售不

符合衛(wèi)生標準的食品罪的界限？ ………………………………… （３０）

?。保?? 地級一等衛(wèi)生防疫站所出具的檢測報告書是否可以作為

認定有毒、有害非食品原料的證據(jù)使用？ ……………………… （３０）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （３４）

第二章　走私罪

一、走私珍貴動物、珍貴動物制品罪……………………………… （３７）

　１６?? 在行為人否定自己具有主觀明知的情況下， 如何通過推

定來認定行為人走私犯罪的主觀故意？ ………………………… （３７）

?。保?? 行為人具有走私故意， 但是在并不明知走私對象是珍貴野生

動物的情況下， 能否認定為走私珍貴動物罪？ …………………… （３８）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （４３）

二、走私普通貨物罪…………………………………………………… （５３）

?。保?? 行為人在交易前約定了成交價格， 但具體交易時真實履

行的成交價格與先前約定不一致的情況， 應當如何確定

實際成交價格？ …………………………………………………… （５３）

?。保?? 行為人已經(jīng)約定了合同成交價格， 但是所走私的貨物存

在質量缺陷。在沒有結算的情況下， 是否可以推定最終

結算價格必然要比約定的價格低， 因此應按最終結算的

價格考慮量刑？ …………………………………………………… （５３）

?。玻?? 行為人擅自將保稅料件走私銷售， 但又從購買者手中購

回附加值更高的成品， 其先前走私銷售的保稅料件是否

應當從走私數(shù)額中扣除？ ………………………………………… （５５）

?。玻?? 對于后續(xù)走私（ 又稱變相走私， 是指違反海關規(guī)定， 未

經(jīng)海關許可并且未補繳應繳稅額擅自將批準進口報稅、

減稅、免稅進口的貨物、物品在境內銷售牟利的） 的情

況， 如何對實際銷售價格作出評價， 并確定違法所得？ ……… （５６）

?。玻?? 在海關對進口貨物實行估價征收稅款的情況下， 該批貨

物因此少繳納的稅款部分是否應當認定為走私犯罪并計

入偷逃稅款數(shù)額？ ………………………………………………… （５８）

?。玻?? 行為人在以單位名義中觸犯了走私罪， 又以自然人的身

份實施了與單位犯罪同樣的罪行， 是否應當數(shù)罪并罰？ ……… （６２）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （６７）

第三章　妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪

一、虛報注冊資本罪…………………………………………………… （７２）

?。玻?? 公司成立一段時間后， 欲增加注冊資本進行公司變更登

記， 在該公司獲得變更登記以前， 抽回出資的行為， 屬

于虛報注冊資本， 還是抽逃出資？ ……………………………… （７２）

　２５?? 行為人采用虛報注冊資本手法騙取了工商部門的登記許

可， 并且其他股東也知曉其行為的， 應當認定為虛報注冊資本罪，

還是虛假出資、抽逃出資罪？ …………………………………… （７５）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （７９）

二、妨害清算罪………………………………………………………… （８２）

?。玻?? 對于在進入破產清算程序之前就已經(jīng)屬于賬外資產的部

分， 行為人不予申報的情況下， 對該部分資產進行隱匿、

轉移， 是否構成妨害清算罪？ …………………………………… （８２）

?。玻?? 行為人作為單位原來的法定代表人， 并不是清算組成員，

是否可以成為妨害清算罪的主體？ ……………………………… （８２）

辦案依據(jù)集成……………………………………………………… （８７）

三、非國家工作人員受賄罪………………………………………… （８８）

?。玻?? 在２００６ 年６ 月２９ 日以前， 行為人利用擔任黨支部書記、

村委會主任或者村經(jīng)濟合作社社長的職務便利， 非法收

受他人財物或者索取財物， 為他人謀取利益的， 是否可

以以非國家工作人員受賄罪定罪處罰？ ……………………… （ ８８ ）

?。玻?? 籌建中的企業(yè)的工作人員是否可以作為《刑法》第１６３

條中企業(yè)人員受賄罪中的犯罪主體？ ………………………… （ ８８ ）

?。常?? 對于一人身兼多職， 同時借助國家工作人員身份和非國

家工作人員的身份形成的職務便利為他人謀取利益的，

應當如何定罪量刑？ …………………………………………… （ ８８ ）

?。常?? 國有公司、企業(yè)轉制為國有資本控股、參股的股份有限

公司后， 曾經(jīng)在國有公司、企業(yè)任職的工作人員的身份

應當如何確定？ ………………………………………………… （ ９１ ）

?。常?? 國有單位委派到改制后的股份有限公司擔任董事的人員，

如果同時擔任副總經(jīng)理一職。那么， 在行為人主要是利

用副總經(jīng)理職務實施了侵犯公司利益的行為， 為他人謀

取利益的情況下， 應該認定為國家工作人員受賄罪， 還

是非國家工作人員受賄罪？ …………………………………… （ ９１ ）

　３３?? 如何確定國有公司、企業(yè)轉制為國有資本控股、參股的

股份有限公司的時間基點？ …………………………………… （ ９２ ）

?。常?? 雖然收受財物， 但是并未謀取利益的， 是否成立非國家

工作人員受賄罪？ ……………………………………………… （ ９５ ）

?。常?? 如何區(qū)別禮尚往來與受賄？ …………………………………… （ ９６ ）

?。常?? 作為集體所有制企業(yè)的城市信用合作社， 改制成為國有

控股的城市合作銀行的， 其分支機構的負責人的身份應

當屬于國家工作人員還是非國家工作人員？ ………………… （１０１）

?。常?? 村黨支部書記作為基層黨組織領導， 是否可以成為非國

家工作人員受賄罪或受賄罪的犯罪主體？ …………………… （１０４）

　３８?? 行為人作為村黨支部書記， 利用職務便利， 幫助廠礦企

業(yè)在安裝自來水、有線電視方面給予關照， 并就村民就

賠償、墳墓搬遷等協(xié)助協(xié)商的行為， 是否可以認定為

“協(xié)助人民政府從事的其他行政管理工作”， 從而成立受

賄罪？ …………………………………………………………… （１０５）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１０８）

四、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪…………………………………………… （１１３）

?。常?? 行為人利用職務上的便利， 通過公司的名義與相對人簽

訂協(xié)議， 但由自己經(jīng)營營業(yè)項目并獲得贏利的， 應當以

貪污罪， 還是非法經(jīng)營同類營業(yè)罪定罪處罰？ ……………… （１１３）

　４０?? 作為國有公司的黨總支書記， 是否屬于非法經(jīng)營同類營

業(yè)罪中規(guī)定的“ 國有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理” 這一特

殊主體？ ………………………………………………………… （１１３）

４１?? 行為人利用職務上的影響力， 通過了企業(yè)黨政聯(lián)席會議

決定， 并簽訂了內部承包合同， 是否可以以此認為其行

為不具有違法性？ ……………………………………………… （１１４）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１１９）

第四章　破壞金融管理秩序罪

一、出售、購買、運輸假幣罪……………………………………… （１２０）

?。矗?? 行為人購買假幣后， 又將其中一部分假幣用于出售， 是

否實行數(shù)罪并罰？ ……………………………………………… （１２０）

　４３?? 行為人購買假幣后， 除了出售一部分以外， 還有使用假

幣的行為， 對于其使用假幣的行為應當如何認定？ ………… （１２０）

　４４?? 行為人在出售假幣時被抓獲的， 在現(xiàn)場及現(xiàn)場之外即在

行為人住所或者其他藏匿地均查獲有假幣， 應當如何認

定其犯罪數(shù)額？ ………………………………………………… （１２１）

?。矗?? 行為人購買假幣的行為已經(jīng)完成， 但是購買的假幣是冥

幣和人民幣復印件， 應當認定為犯罪既遂， 還是犯罪未

遂？ ……………………………………………………………… （１２２）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１２４）

二、非法吸收公眾存款罪…………………………………………… （１２７）

?。矗?? 行為人以經(jīng)營為目的， 許諾給付高息接受公眾集資， 因

經(jīng)營不善而導致無法還款， 是構成非法吸收公眾存款罪

還是集資詐騙罪？ ……………………………………………… （１２７）

?。矗?? 行為人獲得批準銷售產品的資格后， 以產品可以升值作

承諾， 并制造產品不斷增值的假象， 以此吸引公眾購買

的， 是否成立變相吸收公眾存款？ …………………………… （１２９）

?。矗?? 行為人通過簽訂借款協(xié)議約定高息， 向內部職工和社會

群眾簽訂借款協(xié)議的， 屬于民間借貸， 還是非法吸收公

眾存款的行為？ ………………………………………………… （１２９）

４９?? 在對行為人以單位名義非法吸收公眾存款受到處罰的情況

下， 如果現(xiàn)有證據(jù)不能確定行為人作為直接負責人員的時

間段的， 應以各行為人實際履行職務的時間段， 還是以各

行為人正式被批準任免的時間段作為其承擔其非法吸收公

眾存款行為責任的依據(jù)？ ……………………………………… （１３５）

?。担?? 在單位犯罪的情況下， 行為人并未直接參與向不特定客

戶吸收公眾存款的活動， 而只是對吸收來的資金進行使

用和調撥， 是否也認定為非法吸收公眾存款罪？ …………… （１３５）

?。担?? 證劵公司實施的具有保本付息承諾的委托理財是否屬于

非法吸收公眾存款的性質？ …………………………………… （１４８）

　５２?? 行為人向不特定公眾吸收存款的行為已經(jīng)符合刑法中非

法吸收存款或者變相吸收公眾存款的構成要件， 但我國

行政法律法規(guī)中卻沒有對某種行為規(guī)定“ 追究刑事責

任”， 這種情況下是否可以認定為非法吸收公眾存款罪？ …… （１４９）

?。担?? 行為人實際向客戶吸收的資金少于合同約定的金額， 不

足部分以行為人承諾保本付息的固定收益作為客戶已繳

納的金額直接沖抵的情況下， 行為人給予客戶保本付息

的固定收益能否作為吸存金額認定？ ………………………… （１５０）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１５６）

三、偽造金融票證罪………………………………………………… （１６１）

?。担?? 如何理解《刑法》第１７７ 條第１ 款第２ 項規(guī)定的“偽造、

變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結

算憑證的” 這一規(guī)定？ 其他銀行結算憑證是否僅限于法

條中列舉的情形？ ……………………………………………… （１６１）

?。担?? 行為人偽造存取款憑條， 是否構成偽造金融票證罪？ ……… （１６１）

　５６?? 存取款憑條不僅載明了該次貨幣給付中發(fā)生的金額， 也

載明了存款人賬戶在該次貨幣支付后的余額， 那么， 應

當如何認定偽造、變造的面額？ ……………………………… （１６２）

?。担?? 銀行現(xiàn)金解款單是否屬于金融票證的范疇？ ………………… （１６３）

５８?? 利用銀行現(xiàn)金借款單進行詐騙要求在銀行現(xiàn)金借款單上

填寫內容和蓋章， 兩個行為是否要求同時具備？ 行為的

先后是否影響對本罪的認定？ ………………………………… （１６３）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１６８）

四、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪………………………… （１７０）

?。担?? 行為人擅自轉讓非上市股份公司的股權的行為是否可以

被視為是“發(fā)行” 股票？ ……………………………………… （１７０）

?。叮?? 行為人擅自轉讓非上市股份公司的股權， 是否違反了法

律的限制性規(guī)定？ ……………………………………………… （１７０）

?。叮?? 行為人在向受讓人轉讓股權后， 受讓人曾到托管中心進

行登記領取托管卡， 這一情節(jié)能否證明股權轉讓行為本

身的合法性？ …………………………………………………… （１７０）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１７４）

五、操縱證券、期貨市場罪………………………………………… （１７６）

?。叮?? 如何理解巴菲特長期價值投資理論與操縱證券交易價格

的行為之間的區(qū)別？ …………………………………………… （１７６）

?。叮?? 對于行為人通過“倒倉”、“對敲”， 是否屬于操縱證券、

期貨市場罪中的“自買自賣”？ ……………………………… （１７６）

?。叮?? 在《刑法修正案（ 七）》通過以前， 本罪的成立要求

“獲取不正當利益或者轉嫁風險”， 按照股市交易部門的

計算公式： “盈利＝ 持股估值＋ 累計賣出金額－ 累計買入

金額” 的計算方式， 如果行為人最終沒有盈利的， 是否

可以認定為“獲取不正當利益”？ …………………………… （１７７）

?。叮?? 單位在實施操縱證券交易價格中實施了幫助行為， 是否

可以以“單位不能成立共同犯罪主體” 為由進行抗辯？ …… （１７８）

?。叮?? 行為人作為證券從業(yè)人員， 是否可以以執(zhí)行上級指示或

者提供給融資幫助為由， 提出自己不具備共同故意而作

無罪辯護？ ……………………………………………………… （１７８）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１８５）

六、違法發(fā)放貸款罪………………………………………………… （１８８）

　６７?? 行為人的行為沒有違反法律和行政法規(guī)的明文規(guī)定， 但

是在違反了規(guī)章和各銀行的業(yè)務規(guī)則的情況下， 是否可

以認為符合違法發(fā)放貸款罪中的“ 違反法律、行政法規(guī)

規(guī)定”？ …………………………………………………………… （１８８）

?。叮?? 行為人違法發(fā)放的貸款已經(jīng)到期， 但是尚未清償?shù)那闆r

下， 如何認定造成的損失？ …………………………………… （１８８）

?。叮?? 在偵查起訴或者審判階段， 損失被追回的情況下， 是否

可以被扣減？ …………………………………………………… （１８９）

?。罚?? 行為人發(fā)放貸款時玩忽職守或者濫用職權， 造成了貸款

無法被清償?shù)那闆r， 能否因為貸款行為本身的風險， 以

沒有因果關系為由進行抗辯？ ………………………………… （１８９）

?。罚?? 行為人在發(fā)放貸款之前的調查環(huán)節(jié)玩忽職守， 導致其單

位基于錯誤認識而同意發(fā)放貸款， 造成貸款損失的情況

下， 承擔違法放貸責任的主體應當是單位還是個人？ ……… （１９０）

?。罚?? 單位對于違法發(fā)放貸款的危害結果具有責任， 但是未作

為單位犯罪起訴的案件， 對自然人如何處理？ ……………… （１９０）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （１９５）

七、洗錢罪…………………………………………………………… （１９８）

　７３?? 在洗錢罪的認定中， 上游犯罪行為人尚未定罪判刑的情

況下， 是否影響到洗錢罪的認定？ …………………………… （１９８）

?。罚?? 如何區(qū)分上游犯罪的共同犯罪與洗錢罪？ …………………… （１９８）

?。罚?? 行為人并沒有利用金融機構掩飾、隱瞞犯罪所得及其產

生的收益的， 應當認定為洗錢犯罪， 還是掩飾、隱瞞犯

罪所得、犯罪所得收益罪？ …………………………………… （１９８）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２０２）

第五章　金融詐騙罪

一、貸款詐騙罪……………………………………………………… （２１２）

　７６?? 行為人在案發(fā)前所貸款項均未到期， 案發(fā)后歸還了所有

款項， 是否可以認定為具有非法占有的目的？ ……………… （２１２）

?。罚?? 行為人詐騙所得貸款在案發(fā)時均未到期， 案發(fā)后也由其親屬

代為退賠全部贓款， 未造成實際損失， 是否符合減輕處罰的

規(guī)定？ …………………………………………………………… （２１２）

　７８?? 行為人使用虛假的產權證明作擔保抵押貸款， 貸款后擅

自改變貸款用途， 案發(fā)時由于市場因素不能歸還貸款，

是否可以認定為貸款詐騙罪？ ………………………………… （２１５）

　７９?? 在獲取貸款時有欺詐行為， 獲得貸款后又不能按期償還

貸款的情況下， 如何判斷行為人主觀上是否具有非法占

有的目的， 從而區(qū)別民事欺詐和貸款詐騙罪？ ……………… （２１８）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２２２）

二、票據(jù)詐騙罪……………………………………………………… （２２４）

?。福?? 行為人明知其銀行賬戶無兌付能力的現(xiàn)實狀況， 并已告

知被害人其銀行賬戶存款有時不足以兌付。被害人在這

種情況下， 仍然借錢給行為人， 是否可以認定為行為人

“采用虛構方式騙取被害人信任”？ …………………………… （２２４）

?。福?? 行為人通過簽發(fā)空頭支票騙取被害人錢款后， 并不是將

財產據(jù)為己有， 而是用于企業(yè)的經(jīng)營， 是否可以認定為

具有詐騙的故意？ ……………………………………………… （２２４）

　８２?? 行為人對于不能兌付的結果持明顯的放任態(tài)度， 在非法

占有他人財物的意圖上屬間接故意的情況下， 是否依然

成立票據(jù)詐騙罪？ ……………………………………………… （２２５）

　８３?? 在“三來一補” 企業(yè)構成犯罪的情況下， 犯罪主體應當

如何認定？ ……………………………………………………… （２２５）

８４?? “三來一補” 企業(yè)中， 投資方派駐大陸的管理人員， 往往

并沒有職務， 而名義上的負責人是廠長。除了投資方，

誰應當作為承擔責任的自然人？ ……………………………… （２２５）

　８５?? 以非法占有為目的， 伙同銀行工作人員使用已經(jīng)貼現(xiàn)的

真實票據(jù)質押貸款， 被害人應當如何確定？ ………………… （２２９）

?。福?? 以非法占有為目的， 伙同銀行工作人員使用已經(jīng)貼現(xiàn)的

真實票據(jù)質押貸款的行為， 應當定性為合同詐騙罪， 還

是票據(jù)詐騙罪？ ………………………………………………… （２２９）

?。福?? 行為人盜竊銀行承兌匯票并使用的行為， 應當如何定性？ … （２３２）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２３６）

三、金融憑證詐騙罪………………………………………………… （２３９）

?。福?? 銀行工作人員與外部人員內外勾結， 用偽造的金融憑證

騙取金融機構資金。當外部人員具有非法占有的目的，

而銀行工作人員主觀上不明知時， 銀行工作人員并不以

金融憑證詐騙罪定罪處罰， 那么外部人員是否成立金融

憑證詐騙罪？ …………………………………………………… （２３９）

?。福?? 行為人誘騙儲戶將錢存入其指定的銀行， 同銀行工作人

員內外勾結， 將假存單、假存折交給儲戶， 而后冒用儲

戶的身份， 騙取人民幣的， 被害人是儲戶還是銀行？ ……… （２３９）

　９０?? 行為人以非法高息誘惑儲戶將錢存入指定銀行， 儲戶所

得“高息” 是否應當從行為人所造成的損失中扣除？ ……… （２４０）

　９１?? 偽造企業(yè)網(wǎng)上銀行轉賬授權書騙取資金的行為應當如何

定罪處罰？ ……………………………………………………… （２４４）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２４９）

四、信用卡詐騙罪…………………………………………………… （２５１）

?。梗?? 被告人案發(fā)前通過其家人歸還的款項應否計入其信用卡

詐騙的犯罪數(shù)額？ ……………………………………………… （２５１）

　９３?? 用他人遺失的儲蓄卡提取存款數(shù)額較大的應定詐騙罪、

金融憑證詐騙罪還是信用卡詐騙罪？ ………………………… （２５３）

９４?? 利用國際信用卡實施詐騙的行為， 是否嚴重破壞了我國

的信用卡管理秩序和制度， 構成信用卡詐騙罪？ …………… （２５５）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２６０）

五、保險詐騙罪……………………………………………………… （２６４）

?。梗?? 掛靠經(jīng)營的機動車輛， 其所有權名義上的擁有者與實際

上的擁有者不盡一致， 其實際擁有者是否符合保險詐騙

罪中的特殊主體的要求？ ……………………………………… （２６４）

　９６?? 行為人出于詐騙故意， 向多家保險公司投保， 但只向某

些公司提出索賠要求， 是否可以同時認定其已經(jīng)“著手”

對剩余的公司實施了保險詐騙行為？ ………………………… （２６６）

?。梗?? 行為人向兩家保險公司提出理賠申請， 但是僅針對其中

一家公司向法院提起訴訟， 那么對另一家公司， 應當認

定為犯罪中止還是犯罪未遂？ ………………………………… （２６６）

　９８?? 行為人出于詐騙故意， 向多家保險公司投保， 在制造保

險事故后， 僅向一部分保險公司提出理賠要求， 而后又

針對個別公司起訴索賠的， 應當如何認定保險詐騙罪的

犯罪數(shù)額？ ……………………………………………………… （２６６）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２７０）

第六章　危害稅收征管罪

一、逃稅罪…………………………………………………………… （２７３）

?。梗?? 行為人購進貨物時應當索要增值稅專用發(fā)票而未索要，

在賬外銷售貨物后沒有按照增值稅征管規(guī)定納稅的， 在

計算逃稅數(shù)額時， 是否應當減除可以審判抵扣的稅額？ …… （２７３）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２７７）

二、騙取出口退稅罪………………………………………………… （２８１）

?。保埃?? 有進出口經(jīng)營權的公司、企業(yè)， 違反國家有關進出口經(jīng)

營的規(guī)定， 允許他人自帶客戶、自帶貨源、自帶匯票并

自行報關， 騙取國家出口退稅款的， 是否可以認定公

司、企業(yè)“明知” 他人意欲騙取國家出口退稅款？ ……… （２８１）

?。保埃?? 對于行為人“明知” 他人意欲騙取國家出口退稅款， 仍

違反國家有關進出口經(jīng)營的規(guī)定， 允許他人自帶客戶、

自帶貨源、自帶匯票并自行報關， 騙取國家出口退稅款

的， “明知” 的程度是否有要求？ …………………………… （２８１）

?。保埃?? 對外貿企業(yè)能否因其為了完成出口創(chuàng)匯任務才做“ 四

自” 業(yè)務而免責？ ……………………………………………… （２８２）

?。保埃?? 擁有進出口經(jīng)營權的外貿企業(yè)從事“四自三不見” 的行

為， 是否可以單獨構成犯罪？ ………………………………… （２８７）

?。保埃?? 在外貿企業(yè)以“四自” 方式騙取出口退稅款的場合， 外

貿企業(yè)是否可以以不是為了謀取利益為由來證明自己沒

有非法占有目的？ ……………………………………………… （２８７）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （２９３）

三、虛開增值稅發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

……………………………………………………………………… （２９６）

　１０５?? 被告人為他人虛開增值稅專用發(fā)票后， 又為自己虛開，

在這種情況下， 抵扣數(shù)額及損失數(shù)額如何計算？ …………… （２９６）

　１０６?? 行為人不再擔任單位法定代表人后， 接受聘任處理其在

任期間財務賬目不平衡的問題， 所實施的虛開增值稅發(fā)

票的行為， 應當認定為自然人犯罪， 還是單位犯罪？ ……… （２９８）

?。保埃?? 行為人作為公司的股東， 是否可以以此為由認定其為該

犯罪單位責任人員？ …………………………………………… （２９９）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３０７）

四、非法出售增值稅專用發(fā)票罪…………………………………… （３１２）

?。保埃?? 非法出售增值稅專用發(fā)票按照份數(shù)和票面額分別計量達

到不同量刑檔次的， 是按照份數(shù)， 還是按照票面額來認

定犯罪數(shù)額？ …………………………………………………… （３１２）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３１５）

第七章　侵犯知識產權罪

一、假冒注冊商標罪………………………………………………… （３１６）

?。保埃?? 行為人假冒的商品并非列入權利人注冊商標核定使用范

圍內的商品， 是否可以被認定為假冒注冊商標罪中的

“同一種商品”？ ……………………………………………… （３１６）

?。保保?? 對于已經(jīng)制作完成但尚未附著或者加貼假冒注冊商標標

識的產品， 其價值是否應當計入非法經(jīng)營數(shù)額？ …………… （３１６）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３２０）

二、銷售假冒注冊商標的商品罪…………………………………… （３２５）

　１１１?? 行為人通過購買或其他方式獲得假冒注冊商標的商品，

尚未來得及銷售， 但貨值金額達到一定標準的， 不成立

犯罪還是成立銷售假冒注冊商標的商品罪未遂？ …………… （３２５）

?。保保?? 行為人為了銷售假冒注冊商標的商品而實施的購買等行

為， 應認定為犯罪未遂， 還是犯罪預備？ …………………… （３２５）

?。保保?? 銷售假冒注冊商標的商品未遂的情況下， 如果假冒注冊商標

的商品沒有標價， 應當如何認定犯罪數(shù)額？ …………………… （３２６）

　１１４?? 被告人并非出于“ 冒充” 的故意， 也沒有欺騙消費者，

消費者知道被告人銷售的產品是假冒他人注冊商標的產

品， 則是否構成銷售假冒注冊商標的商品罪與銷售偽劣

產品罪的想象競合犯？ ………………………………………… （３２７）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３３０）

三、侵犯著作權罪…………………………………………………… （３３４）

１１５?? 行為人通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布盜版軟件供公眾免費下載的同

時， 通過修改瀏覽器主頁、默認搜索頁面、捆綁需推廣

的客戶商業(yè)軟件等手段， 獲得廣告費、推廣費等巨額間

接收入， 能否認定為“以營利為目的”？ …………………… （３３４）

　１１６?? 行為人通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布軟件供不特定社會公眾下載， 不收

取下載費用的情況下， 是否可以認定為“復制發(fā)行”？ ……… （３３４）

?。保保?? 行為人通過購買軟件， 取得了公司的開放式許可協(xié)議， 但

為了牟取非法利益， 擅自在真實許可協(xié)議的空白處添加了

未經(jīng)授權的６ 種軟件， 并添加了批量許可產品密碼信息，

是否可以認定為“未經(jīng)著作權人許可”？ ……………………… （３３９）

　１１８?? 行為人在開放式許可協(xié)議上添加軟件并提供非法安裝序

列號的行為， 并沒有直接進行復制， 是否可以認定為

“復制發(fā)行”？ ………………………………………………… （３４０）

?。保保?? 行為人對軟件進行“二次加工” 之后， 如何認定是否符

合“復制” 這一構成要件要素？ …………………………… （３４１）

?。保玻?? 在網(wǎng)上私自架設服務器進行盜版網(wǎng)絡游戲的運營行為，

是否可以認定為侵犯著作權罪中的“復制發(fā)行” 行為？ … （３４１）

　１２１?? 在網(wǎng)上私自架設服務器進行盜版網(wǎng)絡游戲的運營行為，

符合非法經(jīng)營罪的犯罪構成還是侵犯著作權罪的犯罪構

成？ ……………………………………………………………… （３４２）

?。保玻?? 侵權軟件與非侵權硬件組成緊密結合的復合體， 行為人

復制侵權軟件在自己的硬件上使用， 侵權產品應如何認

定？ ……………………………………………………………… （３４５）

　１２３?? 侵權軟件與非侵權硬件組成緊密結合的復合體， 行為人

復制侵權軟件在自己的硬件上使用， 但是銷售時是以硬

件的價格進行銷售， 并且， 其中一部分有合同價格， 但

是實際只收到部分款項的情況下， 應當如何計算犯罪數(shù)

額？ ……………………………………………………………… （３４５）

?。保玻?? 侵犯著作權的行為跨越了１９９８ 年最高人民法院《關于

審理非法出版物刑事案件具體應用法律若干問題的解

釋》和２００４ 年最高人民法院、最高人民檢察院《關于

辦理侵犯知識產權刑事案件具體應用法律若干問題的解

釋》兩個司法解釋， 并且在根據(jù)１９９８ 年司法解釋處罰

較輕的情況下， 應當依照哪一司法解釋定罪處罰？ ………… （３４６）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３５０）

四、銷售侵權復制品罪……………………………………………… （３５７）

?。保玻?? 未取得《音像制品經(jīng)營許可證》的經(jīng)營者又銷售侵權音

像制品這一行為， 應當按照非法經(jīng)營罪， 還是銷售侵權

復制品罪定罪量刑？ …………………………………………… （３５７）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３６０）

五、侵犯商業(yè)秘密罪………………………………………………… （３６２）

?。保玻?? 攜密人員離職后， 在未獲得相關財產補償?shù)那闆r下， 是

否負有保密義務？ ……………………………………………… （３６２）

?。保玻?? 在被侵權公司的利潤并未下降， 產品銷量也未下降的情

況下， 是否可以認定“沒有造成重大損失”？ ……………… （３６２）

?。保玻?? 僅披露他人商業(yè)秘密使公眾知悉， 但未使用的情況下，

應當如何確定本案的犯罪數(shù)額？ ……………………………… （３６７）

?。保玻?? 侵犯商業(yè)秘密罪的損失數(shù)額計算時， 除了直接經(jīng)濟損

失， 是否還應當包括間接經(jīng)濟損失？ ………………………… （３６８）

?。保常?? 名稱、地址、聯(lián)系方式，是否可以認定為商業(yè)秘密？ ………… （３６９）

?。保常?? 以反向工程為由主張獲取行為合法的， 是否予以支持？ …… （３７０）

　１３２?? 在經(jīng)濟活動中， 公開的市場信息不屬于商業(yè)秘密。但

是， 企業(yè)之間利用公開的市場信息商洽具體的經(jīng)營業(yè)務

后形成的信息， 是否可以成為商業(yè)秘密？ …………………… （３７５）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３７９）

第八章　擾亂市場秩序罪

一、損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪…………………………………… （３８３）

?。保常?? 行為人捏造事實編制破壞商品聲譽的虛假電視節(jié)目， 引

發(fā)社會公眾對相關產品的質疑， 進而造成行業(yè)受到嚴重

影響， 此種情況應當認定為損害商品聲譽， 還是商業(yè)信

譽？ ……………………………………………………………… （３８３）

　１３４?? 損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪中的“他人” 應當具有一定

的特定性。那么一個行業(yè)是否具有特定性， 可以成立本

罪中的“他人”？ ……………………………………………… （３８３）

?。保常?? 對于沒有明確指名但事實上造成了侵害結果的行為， 是

否可以認定為對特定的“他人” 的商譽造成損害？ ……… （３８４）

　１３６?? 行為人應當預見到“炮制” 的虛假新聞會造成相關行業(yè)

聲譽的損害， 但是依然放任這一危害結果的發(fā)生， 是否

可以成立損害商業(yè)信譽、商品聲譽罪呢？ …………………… （３８４）

　１３７?? 如何區(qū)別消費者合法維權行為與損害商品聲譽行為？ ……… （３８６）

?。保常?? 如何認定損害商業(yè)信譽、商品聲譽中的“捏造”？ ………… （３８６）

?。保常?? 如何認定行為人捏造并散布事實的行為所造成的危害結

果？ ……………………………………………………………… （３８６）

?。保矗?? 購買商品的消費者本人并不是生產、經(jīng)營主體的競爭

者， 是否可以成立本罪？ ……………………………………… （３８７）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （３９６）

二、串通投標罪……………………………………………………… （３９７）

?。保矗?? 自然人并不符合《招標投標法》的主體， 能否成為串通

投標罪的犯罪主體？ …………………………………………… （３９７）

?。保矗?? 關于農村宅基地使用權采用所謂級差排基招投標方式

的， 是否屬于法律意義上的招投標？ ………………………… （３９７）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （４００）

三、合同詐騙罪……………………………………………………… （４０３）

　１４３?? 行為人通過騙取擔保， 進而騙得貸款的， 提供擔保的保

證人是否可以認定為合同詐騙罪中的“對方當事人”？ …… （４０３）

?。保矗?? 行為人通過騙取擔保， 使得保證人承擔連帶保證責任，

進而騙得貸款的， 應當以貸款詐騙罪， 還是合同詐騙罪

定罪處罰？ ……………………………………………………… （４０３）

?。保矗?? 合同詐騙罪中的“合同” 是否包括口頭合同？ …………… （４１０）

?。保矗?? 行為人在合同詐騙中以價值基礎不真實的票據(jù)偽裝給付

實施詐騙的行為， 既符合合同詐騙罪的條款規(guī)定， 又符

合票據(jù)詐騙罪的條款規(guī)定， 且處于同一量刑檔次的情況

下， 應當按照合同詐騙罪， 還是票據(jù)詐騙罪定罪處刑？ …… （４１０）

　１４７?? 被告人以欺騙手段“租賃” 汽車， 爾后將車輛“ 抵押”

騙取借款， 詐騙數(shù)額如何認定， 是否累加？ 行為人支付

的租金是否應當從詐騙數(shù)額中扣除？ ………………………… （４１２）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （４１５）

四、非法經(jīng)營罪……………………………………………………… （４２１）

?。保矗?? 行為人以簽訂委托書、股權轉讓協(xié)議等方式， 向社會公

眾推介購買未上市公司股權， 從而獲取個股協(xié)議價和個

股出讓價的高額差價及咨詢費， 是否可以認定為“經(jīng)營

證劵業(yè)務”？ …………………………………………………… （４２１）

?。保矗?? 如何認定有獎銷售與以變相傳銷方式實施的非法經(jīng)營？ …… （４２６）

?。保担?? 行為人在變相非法傳銷案發(fā)后攜款潛逃， 是否可以推定

為具有非法占有的目的， 進而構成詐騙犯罪？ ……………… （４２６）

?。保担?? 在行政犯的情況下， 行為人由于不明確自己行為的性

質， 先行咨詢過相關部門， 并且未被禁止的， 是否可以

缺乏違法性認識為由出罪？ …………………………………… （４２７）

?。保担?? 行為人多次實施非法經(jīng)營行為的， 犯罪數(shù)額是否應當累

計計算？ ………………………………………………………… （４２９）

?。保担?? 多次非法經(jīng)營煙草“未經(jīng)處理” 中的處理措施除了包括

刑事處罰， 是否也包括行政處罰？ …………………………… （４２９）

?。保担?? 對于行政機關超越職權范圍“以罰代刑” 處置的非法經(jīng)

營數(shù)額， 應否作為未經(jīng)處理的犯罪數(shù)額予以累計計算？ …… （４３０）

?。保担?? 擅自制作網(wǎng)游外掛的行為是構成侵犯著作權罪還是非法

經(jīng)營罪？ ………………………………………………………… （４３５）

　１５６?? 擅自制作網(wǎng)游外掛的行為， 是屬于出版程序違法的非法

經(jīng)營， 還是屬于出版內容違法的非法經(jīng)營？ ………………… （４３６）

　１５７?? 行為人針對某一企業(yè)實行非法經(jīng)營行為， 如何認定其是

否對市場交易秩序造成了危害？ ……………………………… （４４２）

?。保担?? 外掛軟件是否屬于非法互聯(lián)網(wǎng)出版物？ ……………………… （４４２）

?。保担?? 行為人通過媒體宣傳， 招攬客戶， 開展證券資產委托管

理業(yè)務， 是否還可以被認為是“私募基金”？ ……………… （４４８）

?。保叮?? 行為人實施的經(jīng)營行為在行為時是違反國家規(guī)定的， 但

是在審判階段相關法律法規(guī)被廢除， 是否還認為是“違

反國家規(guī)定”， 構成非法經(jīng)營罪？ …………………………… （４４９）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （４５３）

五、強迫交易罪……………………………………………………… （４７２）

　１６１?? 行為人在正常交易過程中， 采用暴力、威脅手段， 強行

向客人索取與合理價格相差懸殊的高額費用， 但并未危

及客人的生命、健康安全， 并且完成了交易的， 應當認

定為搶劫罪， 還是強迫交易罪？ 二者的區(qū)別關鍵是什

么？ ……………………………………………………………… （４７２）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （４７６）

六、偽造、倒賣偽造的有價票證罪………………………………… （４７７）

?。保叮?? 鐵路乘車證是否可以被認定為“ 其他有價票證”， 從而

屬于偽造、倒賣偽造的有價票證罪的犯罪對象？ …………… （４７７）

?。保叮?? 無票面價額的有價票證（如鐵路乘車證） 的犯罪數(shù)額和

“票證價額” 應當如何計算？ ………………………………… （４７８）

　１６４?? 東方明珠塔觀光券是否屬于有價票證？ ……………………… （４８０）

?。保叮?? 電話卡是否可以作為有價票證認定？ ………………………… （４８５）

?。保叮?? 行為人利用職務便利， 偽造長途電話卡并進行倒賣， 應

當認定為職務侵占罪， 還是偽造、倒賣有價票證罪？ 如

何對這兩罪進行區(qū)別？ ………………………………………… （４８５）

?。保叮?? 如何對偽造的電話卡的犯罪數(shù)額進行認定？ ………………… （４８６）

?。保叮?? 在行為人制造出的有價票證并未全部銷售的情況下，

“票證價額” 是否可以作為定罪量刑的根據(jù)使用？ ………… （４８６）

辦案依據(jù)集成…………………………………………………… （４８９）